Обучение немецкому пенсионеров

16 июля 2022 годаУ эмигрантов, живущих в Германии, есть три основных варианта получения пенсий, называемых столпами. Каждая пенсионная схема имеет различные преимущества, но, что более важно. По-разному отражается в ваших налогах на эмигрантов в США. Узнайте, чего вы можете ожидать в период уплаты налогов, когда речь заходит о пенсиях в Германии для иностранцев.

Обязательная государственная пенсия в Германии

В Германии это государственная схема пенсионного страхования, или Gesetzliche Rentenversicherun g (GRV). Как вы уже могли догадаться, взносы на эту пенсию являются обязательными. Государственные субсидии, работодатели и работники финансируют эту пенсию.

Работники платят за это через немецкие взносы на социальное обеспечение в процентах от своей зарплаты.

В течение нескольких лет, когда выплачиваются взносы, требования к налоговой отчетности в США отсутствуют. Имейте в виду. Что немецкие выплаты по социальному обеспечению облагаются налогом в стране проживания в соответствии с договором между США и Германией для граждан США и иностранцев-нерезидентов. Пенсии, выплачиваемые гражданам США или владельцам Грин-карт, проживающим в Германии. Облагаются налогом в обеих странах. Поэтому вам следует учитывать это при налоговом планировании.

К счастью, издержки двойного налогообложения могут быть устранены. Налоги, которые вы платите за полученный пенсионный доход в Германии. Могут быть использованы в качестве иностранного налогового кредита против того же дохода по вашим налогам на эмигрантов в США.

Немецкие корпоративные и профессиональные пенсии

Следующим в нашем списке немецких вариантов пенсионного обеспечения для экспатов является добровольная пенсионная схема. Которую работодатели могут предложить своим сотрудникам для увеличения их пенсионных накоплений. В Германии вы увидите, что эти пенсии называются

betriebliche Altersvorsorge (bAV). Эти пенсионные планы бывают разных форм, в том числе:

• Прямое пенсионное обещание. Эта пенсионная схема заключается в том. Что работодатель соглашается выплатить работнику определенную сумму при выходе на пенсию.
• Внешние пенсионные планы. Это происходит, когда работодатель использует план через внешнего поставщика. Примеры включают страхование жизни. Независимые поставщики пенсий для работников. Независимые пенсионные фонды и фонды поддержки.

Если ваш работодатель предлагает один из этих вариантов пенсионного обеспечения. Обратите внимание на явные преимущества перед государственной пенсией. Такие как досрочная выплата пенсии.

У некоторых они будут. У других — нет.

Германия придерживается режима пенсионного плана США в соответствии с договором о пенсии работодателя. Но иностранные пенсионные планы считаются планами. Спонсируемыми работодателем.

Частные немецкие пенсии для экспатов

Частные пенсии в Германии — это индивидуальные пенсионные инвестиционные планы. Организованные банками и страховыми компаниями. Чтобы помочь увеличить ваш пенсионный доход. И эти планы используются частными пенсионными провайдерами.

Несколько примеров таких частных пенсий включают:

• Пенсионный план Riester – Riester — это план пожизненного аннуитета. И правительство ежегодно выделяет субсидии на эти планы. В пенсионный план Riester выплачивается минимум 4% годового валового дохода, а максимальная сумма — 2100 евро в год. Поэтому этот план подходит для людей с низким доходом. Имейте в виду. Что эти пенсионные пособия подлежат налогообложению.
• Rürup или Базовый пенсионный план – этот план предназначен для самозанятых и внештатных работников. Является более гибким. А также привлекательным для людей с высоким доходом. Эмигранты в Германии могут ежегодно вносить в базовый пенсионный план максимум 23 712 евро.

  

  Максимальная сумма удваивается для супружеских пар. А 86% взносов компенсируют налоги (к 2025 году этот показатель должен измениться на 100%).

Выше мы обсуждали схемы субсидирования. Но существуют также варианты немецкого пенсионного обеспечения для экспатов. Которые основаны на фондах. Гибки и могут использоваться в сочетании с субсидируемыми схемами. Однако в соответствии с налоговым законодательством США эти планы не являются квалифицированными. Поскольку они не соответствуют сложным правилам квалификации.

Американские эмигранты. Которые используют эти планы. Должны будут включать стоимость в валовой доход своего накопленного пособия по плану в конце каждого налогового года.

Когда дело доходит до этого. Структура вашей иностранной пенсии определяет. Рассматривается ли она как иностранное доверительное управление. Определяющим фактором является контроль, но трудно понять, какой именно контроль приводит к этому определению. Как правило. Право принимать решения о фактических инвестициях в иностранную пенсию считается контролем и делает ее иностранным доверенным лицом. Даже если вы не осуществляете контроль над ней.

Достаточно умения принимать такие решения. Это может повлечь за собой обязательства по представлению налоговой отчетности. Включая подачу формы 3520 и представление базовых инвестиций в виде ПФИК в форме 8621.

Нужна помощь в выборе среди всех немецких вариантов пенсионного обеспечения для экспатов?

Мы можем помочь вам принять взвешенное налоговое решение, а также разобраться в пенсиях в Германии для иностранцев. Начните с налоговой декларации экспата.